營運計畫書怎麼寫？自籌資金、對外募資、政府補助、銀行貸款 4 種用途撰寫重點

營運計畫書是企業經營的藍圖，但同樣一份計畫書，寫給自己看、寫給投資人看、寫給政府審查委員看，或寫給銀行看，重點完全不同。用錯寫法，常常就是募資不順、補助沒過、貸款被打折的原因。

本文依自籌資金、對外募資、政府補助申請與銀行貸款四種用途，整理營運計畫書的撰寫重點，幫助企業在動筆前先抓對方向。

一句話掌握四種用途：自籌資金看可行性，對外募資看成長與回報，政府補助看創新與格式，銀行貸款看還款能力。

先確認計畫書寫給誰看，再決定篇幅、內容與數字的呈現方式。

一、四種營運計畫書比較

• 自籌資金：經營者、股東；新事業可行性、獲利模式與財務試算。
• 對外募資：投資人、創投；市場潛力、執行實績與投資回報。
• 政府補助：審查委員；創新性、計畫格式與預期效益。
• 銀行貸款：銀行授信人員；財務狀況、營運穩定與還款來源。

二、自籌資金的營運計畫書

自籌資金的計畫書主要是內部使用，用來說明公司現況，以及準備如何推動新的事業。因為是寫給自己和股東看，不一定要對外公開，但內容一樣要完整，才能真正發揮決策與自我檢視的功能。

• 公司現況：目前的產品、服務與經營成果。
• 新事業規劃：要推出的產品或服務、目標市場與營收模式。
• 獲利與財務試算：投入成本、預估營收與回收時間。
• 執行與檢視：作為營運參考，並定期對照實際成果、調整方向。

三、對外募資的營運暨投資計畫書

對外募資時，計畫書的規模要和募資金額相符。募資金額愈大，投資人要看的內容愈完整，除了完整版計畫書，也可以另外準備 20～30 頁的精簡版，或把五年財務預估獨立成一份文件，方便投資人快速掌握重點。

• 具體的構想與做法：不只寫願景，也要寫出怎麼做、何時做到。
• 過往實績：營收、客戶、技術或合作成果，證明團隊做得到。
• 財務預估：通常以五年為期，並寫出關鍵假設。
• 資金用途與回報：募資金額怎麼用、投資人如何回收。

數億元等級的募資：募資金額到數億元時，投資人會仔細檢視計畫的實質內容。如果設想得太浮誇、缺乏依據，反而會降低說服力；數字保守、有根據，比樂觀的大餅更能取得信任。

四、政府補助申請的營運計畫書

政府補助計畫通常會明確規定申請對象、資格條件、計畫書格式與撰寫大綱，計畫書必須完全依照規定撰寫。對致力於創新研發、但自有資金不足的企業來說，政府補助能分擔部分研發成本，是很值得爭取的資源。

常見的研發補助計畫如下：

• 中央型 SBIR（小型企業創新研發計畫）：先期研究（Phase 1）最高 150 萬元、研究開發（Phase 2）最高 1,200 萬元、加值應用（Phase 2+）最高 600 萬元；先期研究改以簡報審查。
• 地方型 SBIR（地方產業創新研發推動計畫）：由各縣市辦理，補助上限與受理時間依縣市而定。例如桃園市 115 年度個別申請最高 100 萬元、聯合申請最高 200 萬元。
• CITD（協助傳統產業技術開發計畫）：產品開發每案最高 200 萬元，研發聯盟每案最高 1,000 萬元；政府補助不超過計畫總經費 50%。

115 年度 SBIR 鼓勵方向：中央型 SBIR 115 年度聚焦無人載具、AI 智慧應用與淨零應用三大方向。計畫內容若能結合 AI、數位轉型或減碳，較容易突顯創新性與政策契合度。

• 依格式撰寫：完全依公告的大綱與表格撰寫，不要自行調整架構。
• 突顯創新性：說明技術或服務和現有產品的差異。
• 經費編列合理：自籌款與補助款比例符合規定，用途對應研發項目。
• 效益可量化：預期營收、就業、投資與專利等具體成果。

五、銀行貸款的營運計畫書

銀行審核貸款時，最關心的是企業有沒有能力穩定還款。銀行通常不會指定計畫書格式，但多半會先實地訪查並進行初步授信評估，因此計畫書要用客觀資料與財務數字支撐。

• 引用中立資料：產業與市場資料，盡量引用政府機關或中華徵信所等中立單位，並註明來源。
• 提供財務文件：過去三年報稅的財務報表（損益表、資產負債表），以及當年度最近三期報稅的 401 申報書。
• 說明營運現況：營運模式、主要產品與主要客戶，佐證獲利能力。
• 財務預估：未來營收、現金流與還款來源，是貸款計畫書不可缺少的內容。

401 申報書是什麼？401 申報書是「營業人銷售額與稅額申報書」，營業人每兩個月向國稅局申報一次營業稅。銀行會用最近幾期的 401 申報書，核對企業實際的營業額與營運狀況。

六、四種計畫書都要具備的基本章節

• 公司簡介：公司沿革、組織與經營團隊。
• 產品與服務：主要產品、服務特色與核心技術。
• 市場分析：市場規模、目標客群與競爭對手。
• 營運規劃：行銷、生產與人力安排。
• 財務規劃：資金需求、財務預估與關鍵假設。
• 風險與因應：主要風險與應變措施。

七、撰寫營運計畫書常見 5 個錯誤

錯誤一：一份計畫書通用所有用途

沒有依讀者調整重點，說服力不足。

錯誤二：財務預估過度樂觀

數字缺乏假設與依據，降低可信度。

錯誤三：市場資料沒有來源

引用不明數據，審查者難以採信。

錯誤四：補助計畫不照格式

格式不符，可能在形式審查就被退件。

錯誤五：財務文件不齊全

銀行無法核對營運狀況，延誤審核。

常見問題

Q：營運計畫書和商業計畫書一樣嗎？

A：兩者常被混用。營運計畫書較著重實際經營與執行規劃，商業計畫書常用於對外說明商業模式；實際撰寫時，重點仍應依讀者與用途調整。

Q：營運計畫書要寫多少頁？

A：沒有固定頁數。對外募資可準備完整版加 20～30 頁精簡版；政府補助依公告格式撰寫；銀行貸款以清楚呈現營運與還款能力為主。

Q：財務預估要做幾年？

A：對外募資常見做法是五年財務預估；銀行貸款可依貸款期間預估現金流與還款來源；政府補助則依計畫期程與規定撰寫。

Q：申請銀行貸款要準備哪些文件？

A：一般包括過去三年報稅的財務報表、最近三期 401 申報書，以及營運計畫書與財務預估；實際文件依各銀行規定。

Q：SBIR 補助最高可以申請多少？

A：115 年度中央型 SBIR 先期研究最高 150 萬元、研究開發最高 1,200 萬元、加值應用最高 600 萬元，實際條件請以主管機關最新公告為準。

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八、需要協助撰寫營運計畫書？博遠商策可以怎麼協助？

不確定營運計畫書該怎麼呈現時，博遠商策可以透過一對一諮詢，先釐清您的產品、服務與資金用途，再依自籌、募資、補助或貸款的需求，撰寫重點清楚、數字有依據的計畫書。

• 營運計畫書撰寫：公司現況、新事業規劃與財務試算。
• 募資與投資計畫書：投資人版完整計畫書、精簡版與五年財務預估。
• 政府補助計畫書：SBIR、地方型 SBIR、CITD 等申請文件。
• 銀行貸款計畫書：營運說明、財務預估與還款規劃。

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