中小企業加速投資行動方案貸款｜數位轉型、智慧機械與減碳投資申請重點

「中小企業加速投資行動方案」是政府「投資臺灣三大方案」之一，透過優惠融資與單一窗口服務，協助中小企業擴大在臺投資、導入智慧機械與數位轉型，並朝節能減碳與淨零目標前進，進而創造就業、帶動經濟成長。

本文整理方案的最新內容、適用資格、可獲得的協助，以及申請時審查最重視的重點。

2026 年方案重點：投資臺灣三大方案已延長至 2027 年底（2.0 版），新增貸款額度 7,200 億元。

適用範圍擴大至五大信賴產業、大健康產業與服務業，並鼓勵企業 AI 轉型與綠色轉型。

截至 2026 年 6 月，三大方案累計 1,762 家企業通過、投資約 2.68 兆元。

一、什麼是中小企業加速投資行動方案？

政府自 2019 年起推動「投資臺灣三大方案」，包括歡迎臺商回臺投資、根留臺灣企業加速投資，以及中小企業加速投資行動方案。中小企業方案鎖定中小企業，協助其擴廠、汰換設備、導入智慧化生產與數位轉型。

• 方案期間：2.0 版延長至 2027 年底（2025～2027 年）。
• 新增貸款額度：三大方案新增 7,200 億元。
• 產業範圍：原 5+2 產業創新、六大核心戰略產業，擴大至五大信賴產業、大健康產業與服務業。
• 政策重點：AI 轉型、智慧化生產、節能與綠色轉型、建構信賴供應鏈。
• 2.0 版目標：2025～2027 年吸引約 1.2 兆元投資、創造約 8 萬個就業機會。

二、方案成果

• 2019 年至 2024 年底：三大方案吸引 1,678 家企業、投資逾 2.54 兆元、預估創造約 16.1 萬個就業機會。
• 截至 2026 年 6 月：累計 1,762 家企業通過、投資約 2.68 兆元、預估創造約 16.7 萬個就業機會。

三、適用對象與資格

製造業

生產線須具備智慧化元素，並符合下列條件之一：

• 屬於 5+2 產業創新、六大核心戰略產業或五大信賴產業等政策重點產業。
• 生產高附加價值產品或關鍵零組件。
• 在國際供應鏈中具關鍵地位。
• 具自有品牌並拓展國際市場。
• 符合國家產業發展政策。

服務業

服務能力須具備智慧化元素，且投資內容與國家重點產業政策相關，或導入創新營運模式、技術整合。

減碳與淨零

配合國家 2050 淨零排放目標，投入節能、綠能或減碳的投資，也是方案鼓勵的方向。

資格以審查為準：是否符合資格，由主管機關依投資計畫內容審查認定。建議在投資計畫書中清楚說明智慧化元素、產業定位與減碳效益。

四、方案提供哪些協助？

• 優惠融資：國發基金提撥專案貸款額度，由承貸銀行辦理擴廠、設備與營運資金貸款。
• 銀行手續費補貼：政府補貼承貸銀行手續費，2.0 版中小企業適用比率調高至 1%。
• 單一窗口服務：投資臺灣事務所協助協調用地、用水、用電、人力與稅務等投資障礙。

修正常見誤解：手續費補貼是政府付給承貸銀行的作業手續費，並不是直接補貼企業 7% 的貸款金額。企業實際取得的貸款利率與條件，仍依承貸銀行審核而定。

五、申請審查最重視的重點

1. 產品的核心技術

審查會關注產品是否具特色與創新性，以及未來的市場潛力。建議說明組裝線與製程設備如何提升精度與品質，並列出專利與掌握的核心技術。

2. 智慧機械資格與產線規劃

• 物聯網架構：設備數位連網、資訊整合，具即時監控與後台視覺化功能。
• 設備完整度：是否有足夠設備支撐整廠規劃，滿足未來產能與良率需求。
• 產線佈局：具前瞻性、與產品相容、可量產，並呼應政府智慧機械政策。

3. ESG 與永續經營

ESG 是環境（Environment）、社會（Social）與公司治理（Governance）的縮寫，2004 年由聯合國全球盟約提出。投資計畫若能說明 ESG 作為，有助於展現企業的長期經營能力：

• 環境：降低環境衝擊，導入節能、綠電與循環材料。
• 社會：勞工權益、職場安全與產品責任。
• 治理：資訊透明、內部稽核、風險管理與財務報告。

4. 三項特定資格

• 特定資格一：配合 2050 淨零排放目標，推動減碳。
• 特定資格二：具備 AI、機器學習、大數據或物聯網等智慧化元素。
• 特定資格三：屬於智慧機械等政策重點產業領域。

六、申請流程

• 1. 評估資格：確認企業規模、產業類別與投資內容是否符合方案。
• 2. 撰寫投資計畫書：說明投資金額、智慧化元素、產能與就業效益。
• 3. 送件審查：向投資臺灣事務所或主管機關提出申請，接受審查。
• 4. 取得核定：核定後取得方案資格。
• 5. 申請專案貸款：持核定文件向承貸銀行申請，銀行依授信條件審核。
• 6. 執行與追蹤：依計畫執行投資，配合主管機關追蹤查核。

七、申請常見 5 個錯誤

錯誤一：智慧化元素說不清

只買新設備，卻沒有說明連網、監控與數據整合。

錯誤二：投資效益沒有數字

產能、營收與就業效益沒有量化。

錯誤三：財務狀況不透明

財報與信用紀錄不佳，影響銀行授信。

錯誤四：產業定位不明確

沒有說明和政策重點產業的關聯。

錯誤五：忽略減碳規劃

錯失展現綠色轉型與 ESG 的加分機會。

常見問題

Q：中小企業加速投資行動方案還能申請嗎？

A：投資臺灣三大方案 2.0 已延長至 2027 年底，符合資格的中小企業可提出申請，實際受理方式請以最新公告為準。

Q：政府會補貼企業 7% 嗎？

A：不是。政府補貼的是承貸銀行的作業手續費，2.0 版中小企業適用比率為 1%；企業實際貸款利率由銀行依授信條件決定。

Q：服務業可以申請嗎？

A：可以。2.0 版擴大適用至服務業，但投資內容須具備智慧化元素，並與國家重點產業政策相關。

Q：什麼是智慧化元素？

A：例如設備連網、即時監控、數據整合，或運用 AI、機器學習、大數據與物聯網提升生產或服務效率。

Q：通過方案審查就一定能貸到款嗎？

A：不一定。取得方案資格後，仍須通過承貸銀行的授信審核，因此財務透明與信用紀錄也很重要。

八、需要協助申請？博遠商策可以怎麼協助？

中小企業加速投資行動方案的審查，重點在於投資計畫是否具智慧化、產業價值與明確效益。博遠商策可以協助您評估資格，撰寫投資計畫書與融資計畫，清楚呈現核心技術、產線規劃與 ESG 作為。

• 資格評估：確認產業定位與方案適用性。
• 投資計畫書撰寫：智慧化元素、產線規劃與投資效益。
• 融資計畫書：資金需求、還款規劃與財務預測。
• ESG 與減碳規劃：節能、綠電與永續經營規劃。

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