投資台灣三大方案怎麼申請？資格、優惠與投資計畫書重點（2026 最新）

想在台灣擴廠、購置新設備或建置服務據點，卻不確定自己能不能申請「投資台灣三大方案」？方案原本預計在 2024 年底告一段落，後來行政院拍板延長至 2027 年底，適用對象也從「赴中國大陸投資的台商」擴大到全球台商與外人投資企業，申請門檻同時加入 AI 運用與減碳的要求。本文依投資臺灣事務所與經濟部、行政院公開資料，整理三方案的差異、申請資格、優惠內容、審查流程，以及投資計畫書該怎麼寫。

一、2026 最新動態：延長至 2027 年、擴大適用對象

投資台灣三大方案自 2019 年起推動，包含「歡迎臺商回臺投資行動方案」「根留臺灣企業加速投資行動方案」「中小企業加速投資行動方案」，統一由經濟部投資臺灣事務所受理。行政院於 2025 年 7 月 3 日院會通過「投資臺灣三大方案 2.0」，重點如下：

• 延長期限：三方案實施期間延長至民國 116 年（2027 年）12 月 31 日。
• 擴大對象：由原本以赴中國大陸投資台商為主，擴大適用到全球海外台商與外人投資企業。
• 擴大產業：在原有「5+2 產業創新」之外，納入六大核心戰略產業、五大信賴產業、大健康產業與服務業。
• 政策方向：鼓勵企業導入 AI 智慧化技術、持續推動節能減碳，並加強協助中小微企業。
• 新增融資額度：行政院資料指出，114 至 116 年新增融資額度約新臺幣 7,200 億元。

依行政院與經濟部公開資料，方案 1.0 期間已有 1,600 多家企業通過審核、投資金額超過新臺幣 2.5 兆元；2.0 階段預計至 116 年再吸引約 1.2 兆元投資、創造約 8 萬個本國就業機會。相關數字以主管機關最新公告為準。

二、三大方案比較：我適合哪一個？

三方案的主要差別在於「申請企業的身分」。同一投資計畫只能擇一方案申請，可先依下表判斷：

資料來源：投資臺灣事務所三大方案專區與各方案手冊，實際額度與內容以主管機關最新公告為準。

三、申請資格：共同資格加上特定資格

三方案都採「共同資格＋特定資格」的認定方式，共同資格即上表的企業身分，特定資格則依產業別判斷。

1. 製造業

投資或擴廠的部分產線須具備 AI 運用元素，並逐步落實減碳，且符合下列至少一項：

• 屬五大信賴產業、大健康產業、六大核心戰略產業或 5+2 產業創新領域。
• 屬高附加價值產品及關鍵零組件相關產業。
• 在國際供應鏈居關鍵地位。
• 具自有品牌國際行銷。
• 投資項目與國家重點產業政策相關。

2. 服務業

臺商回臺與根留臺灣方案，要求服務能量具備 AI 運用元素、投資項目與國家重點產業政策相關，並逐步落實減碳。中小企業方案則較有彈性，除上述條件外，投資項目與導入創新營運服務、科技整合應用或國家重點產業政策相關者也可申請，另有機車行業者的專屬申請文件。

換句話說，2.0 版本的審查重點已不只是「投多少錢」，而是投資內容能否說明 AI 應用與減碳作法，這也是投資計畫書最需要著墨的地方。

四、主要優惠措施：用地、水電、人力、稅務與融資

1. 優惠利率融資

依各方案手冊，專案融資可用於興（擴）建廠房、購置設備及中期週轉資金，主要條件包括：

• 融資上限為計畫投資成本的 80%，依進度分批動用。
• 利率上限為中華郵政 2 年期定期儲金機動利率加 0.5%。
• 期限最長 10 年，含寬限期最長 3 年。
• 政府支付承辦銀行委辦手續費（支付 3 年），可提高銀行承作意願；2.0 版本調高費率，中小企業為 1%，大企業依融資金額分級。
• 中小企業可透過中小企業信用保證基金申請保證，官方資料載明保證成數最高 9.5 成，並另增 1 億元保證額度。

中小企業方案申請融資另有期限規定，例如於 2025 至 2027 年取得資格者，須於 2028 年底前向銀行提出申請。銀行仍會依一般授信原則審核，取得資格不代表一定能獲得融資，相關利率與條件以主管機關及承辦銀行最新公告為準。中小企業方案的細節可參考〈中小企業加速投資行動方案〉。

2. 用地

• 進駐經濟部產業園區管理局開發之產業園區，可享前 2 年免土地租金，採「只租不售」，第 2 年起租金依消費者物價指數調整；須於規定期限內取得使用執照並依計畫完成使用。
• 符合資格廠商可優先受理租地申請。
• 工業區更新立體化方案提供容積獎勵，包括新增投資、能源管理等項目，獎勵合計設有上限，並有轉讓限制。

3. 水電

• 用水：進駐已有用水計畫的園區，多數情況免個別提送；其他地點每日用水量達 300 立方公尺以上者，須提送用水計畫，水利署原則 1 個月內完成審查。
• 用電：新增契約容量達 1,000 瓩或樓地板面積達 10,000 平方公尺者，須先向台電提送用電計畫書，台電並提供專案加速審查。

水電規劃常是設廠進度的關鍵，可延伸閱讀〈設廠用電計畫要點〉與〈設廠用水計畫怎麼寫？〉。

4. 人力

歡迎臺商回臺方案的製造業者可適用移工增聘優惠（服務業不適用）。依行政院 2025 年 7 月資料，本國員工薪資達 3.63 萬元者，可在現行機制上再增加 10% 移工比率；達 3.82 萬元者，移工比率上限可由 40% 提高至 45%。實際核配條件以勞動部及主管機關最新公告為準。

5. 稅務

三方案皆提供稅務專屬服務，由各地區國稅局提供諮詢與個案協助。官方手冊說明，境外資金匯回若屬本金或非所得性質，原則上不涉及所得課稅，但投資收益仍應依法申報；個別情況建議先向國稅局諮詢確認。

五、申請流程：最快兩週取得資格核定

三方案由投資臺灣事務所作為單一窗口，並指派專人服務，審查流程如下：

從送件到核定，官方目標為兩週內完成。應備文件包括資格認定申請書（附件 1-1）、優惠需求表（附件 1-2）、投資計畫書（附件 1-3）、公開資訊意願調查表（附件 1-4），以及公司登記、股東結構、資格證明、工廠登記（如有）與最近一年未有違反環保、勞工或食品安全衛生法規情節重大之聲明等。投資計畫書依手冊需備妥多份供聯審使用，格式請以官網最新版本為準。跨部會聯審需要廠商簡報，準備方式可參考〈計畫審查會簡報〉。

六、投資計畫書應包含的 8 個章節

投資臺灣事務所提供制式的投資計畫書格式，依各方案手冊，主要章節如下：

1. 公司全球及臺灣投資布局與擴大投資目的：說明集團版圖、現有產能與這次投資要解決的問題。
2. 公司資格要件：逐項對應共同資格與特定資格，並說明 AI 運用元素與減碳作法。
3. 預計產銷情況：擴產後的產品、產能與分地區銷售預估。
4. 投資總金額及內容：土地、廠房、機器設備、研發等支出明細。
5. 資金來源與財務規劃：自有資金與融資比例，中小企業方案並要求未來數年的損益與現金流量預估。
6. 預定分年新增僱用人數：本國員工與外籍員工的分年規劃。
7. 興（擴）建地點、設備安裝地點及用水用電計畫：土地取得方式、建築期程、水電需求量。
8. 投資計畫起訖日期及附件：各階段時程與佐證文件。

撰寫時最常被追問的 3 件事

• AI 與減碳要具體：不能只寫「導入智慧製造」，應說明哪條產線、導入哪些系統、預期效益與減碳措施。
• 數字要前後一致：投資金額、融資需求、產能、用電量與新增人數要互相對得起來。
• 時程要可行：土地、建照、水電申請都需要時間，計畫起訖日期應預留合理緩衝；核定後若變更地點、產品或完成期限，須依規定申請變更。

若投資案同時涉及新建廠房，也可搭配〈工廠廠房建置計畫（設廠計畫書）〉一併規劃。

七、常見問題 FAQ

Q1：外商在台子公司可以申請嗎？

可以。依投資臺灣事務所說明，根留臺灣方案與中小企業方案的共同資格均納入外人投資企業，2.0 版本也明確擴大適用到全球台商與外商。實際應申請哪一方案，仍須依企業規模與身分判斷。

Q2：取得方案資格後，就一定能拿到優惠利率融資嗎？

不一定。資格核定函是申請各項優惠的前提，融資仍須由承辦銀行依一般授信程序審核，企業的財務狀況、擔保品與還款能力都會影響結果，因此投資計畫書中的財務規劃應同時考量銀行的審核角度。

Q3：方案到 2027 年底結束，現在還來得及申請嗎？

依官方資料，三方案實施至民國 116 年 12 月 31 日，目前仍受理申請。考量預審、聯審與後續向銀行申請融資都需要時間，建議有投資規劃的企業及早準備，並以投資臺灣事務所最新公告為準。

八、博遠商策如何協助您申請投資台灣三大方案

投資台灣三大方案的關鍵在於投資計畫書能否清楚說明資格符合性、投資效益與執行可行性。博遠商策長期協助企業撰寫投資計畫書、設廠計畫書與各類政府審查文件，可提供以下服務：

• 依企業身分與投資內容，協助判斷適合的方案與資格條件。
• 依官方格式撰寫投資計畫書，整理資格認定申請書、優惠需求表與佐證文件。
• 規劃財務預估與資金來源，銜接後續銀行融資審核。
• 製作跨部會聯審簡報並進行演練。
• 視需要整合用水、用電計畫與設廠相關文件。

如果您正計畫在台灣擴大投資，歡迎聯絡我們，讓我們協助您把投資規劃寫成一份清楚、可信的投資計畫書。